同学你好 所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用(或-递延所得税收益) 其中: 递延所得税资产期初余额=45*0.25=11.25 递延所得税资产期末余额=(45-30%2B50)*0.25=16.25 递延所得税资产科目发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额=16.25-11.25=5 当期所得税费用=应交所得税=(5000-30%2B50)*0.25=1255 所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用(或-递延所得税收益)=1255-5=1250 借:所得税费用1250 递延所得税资产5 贷:应交税费-应交所得税1255
一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为:当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。()这句话对吗
影响所得税费用增加的有哪些“”如当期应交所得税,递延所得税资产借方,递延所得税资产贷方,递延所得税负责借方,递延所得税负责贷方
老师,10.25怎么来的?还有所得税费用=应交所得税+期末递负-期初递负)-(期初递资-期末递资)对吗?所以分录一般借方所得税费用贷应交所得税 递延所得税对吗
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元,与之对应的未弥补亏损为800万元;递延所得税负债无期初余额。 与 借:所得税费用 14.25 贷:递延所得税负债 14.25 (4)当期所得税(应交所得税)为986.38万元;递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ?题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用??
应纳所得税税额=所得税+(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)-(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)吗?
其他债权投资发生减值,应借记“信用减值损失”科目,利润减少导致所有者权益减少,贷记“其他综合收益”科目,导致所有者权益增加,所有者权益一增一减,不会影响所有者权益总额。影响损益就会影响所有者权益吗老师
小规模纳税人,4月发生的业务收入,实际没收到钱,也没开发票,已经做账,5月开发票 收到钱。发票是放在4月还是5月
印花税买卖合同没有核定,需要自主申报吗?
老师,个体户注册农资店,有没有必要注册资金100万啊
老师们,我想请教一下,原来的会计在2021年的主营业务成本多结转了79228.12元,后面2023年税局查到要在2021年汇算清缴更正,原来的会计调增到其他上面去,调增完79228.12元也不用补交2021年汇算清缴的企业所得税,后续她也没有做账务处理,我现在需要补一笔分录吗?补的话该怎么做呢
老师,其他应收款法人是负数38万元,刚好实收资本未缴纳满,可以把这笔资金转为实收资本吗??这样不用归还给法人38万元了
我们是建筑公司乙方,现在欠底下供应商的款机械费运输费,他们已经给我们公司开过发票有些已经支付了一部分,甲方不付款,供应商告了劳动监察大队,现在业主以农民工工资的形式直接给他们发放了 我们该如何记账 这些人的个税谁来申报?发放工资的这些款项没有给甲方及业主开具发票,后续是否会被追索这部分的发票
印花税中的买卖合同包括取得的所有发票吗
固定资产加速折旧表怎么填表?有视频吗
老师,就是股东借公司的款,或者公司借股东的款,要有协议啥的吗,还是直接转备注就行
老师,应交税费-应交所得税就是等于你公式里“当期所得税费用”是吗
同学你好,当期所得税费用=应交税费-应交所得税