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Q

老师，10.25怎么来的？还有所得税费用=应交所得税+期末递负-期初递负）-（期初递资-期末递资）对吗？所以分录一般借方所得税费用贷应交所得税递延所得税对吗

老师，10.25怎么来的？还有所得税费用=应交所得税+期末递负-期初递负）-（期初递资-期末递资）对吗？所以分录一般借方所得税费用贷应交所得税递延所得税对吗

2022-08-10 10:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-10 11:08

同学你好所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用（或-递延所得税收益）其中：递延所得税资产期初余额=45*0.25=11.25 递延所得税资产期末余额=(45-30%2B50)*0.25=16.25 递延所得税资产科目发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额=16.25-11.25=5 当期所得税费用=应交所得税=(5000-30%2B50)*0.25=1255 所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用（或-递延所得税收益）=1255-5=1250 借：所得税费用1250 递延所得税资产5 贷：应交税费-应交所得税1255

快账用户7560 追问 2022-08-10 11:11

老师，应交税费-应交所得税就是等于你公式里“当期所得税费用”是吗

齐红老师解答 2022-08-10 11:24

同学你好，当期所得税费用=应交税费-应交所得税

同学你好所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用（或-递延所得税收益）其中：递延所得税资产期初余额=45*0.25=11.25 递延所得税资产期末余额=(45-30%2B50)*0.25=16.25 递延所得税资产科目发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额=16.25-11.25=5 当期所得税费用=应交所得税=(5000-30%2B50)*0.25=1255 所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用（或-递延所得税收益）=1255-5=1250 借：所得税费用1250 递延所得税资产5 贷：应交税费-应交所得税1255

2022-08-10

学员您好，是的，对的

2022-09-18

你好同学，错的。递延所得税费=递延所得税负债（期末-期初）-递延所得税资产（期末-期初）

2022-06-23

具体题目材料发出来看一下呢。

2022-08-13

你好，递延所得税资产减少和递延所得税负债增加，对应所得税费用增加

2024-05-10

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