演示账套

老师，请问账目做对了，但是勾选时误勾了，申报后才发现误认证了专票，本月把误认证的金额填入申报表的进项税额转出的话，账目应该怎么处理呢？

2022-09-01 17:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-01 17:08

同学你好账上也转出就可以了

快账用户4037 追问 2022-09-01 17:12

老师，若我是更正上月申报，那是不是就在原账目下面做转出

齐红老师解答 2022-09-01 17:17

同学你好对的是这样的

快账用户4037 追问 2022-09-01 17:20

老师，这样对吗？比如：原凭证：借：其他应付款-水电费100，贷：银行存款100，那凭证变成：借：其他应付款-水电费100贷：银行存款：100，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）11.50，贷：应交税费-未交增值税11.50，借：应交税费-未交增值税11.50，贷：银行存款：11.50

齐红老师解答 2022-09-01 17:27

同学你好对的是这样的

快账用户4037 追问 2022-09-01 17:41

老师，那若我是本月申报时一起转出，那是不是应该在本月打出以前的单子，再在本月做一张修正的凭证，改为上面的凭证？

齐红老师解答 2022-09-01 17:45

同学你好对的理解正确

同学你好账上也转出就可以了

2022-09-01

借相关成本费用，贷应交税费进项税转出

2025-04-09

同学你好，如果不影响纳税的话，可以下月再勾选申报就行了。

2021-09-15

借应交税费待认证贷应交税费，应交增值税进项。

2021-04-17

同学你好这个可以的

2023-06-29

领取会员