老师，有一张专票税号错误，3月份会计做账的时候没有注意到，账面做抵扣了，勾选发票的时候才注意到这个错误，导致申报金额和账面金额不一致。在4月份将这个抵扣税额做进项税转出，是否可以？下月申报的时候放在增值税附表二：本月进项税额转出额里面的异常凭证转出进项税额，是否可行？
你好，你账上红冲进项就行，做到应交税费待认证。
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老师，请问，我在上个月报增值税的时候，账面做了两笔进项税额转出（入账福利费，发票开的是专票），申报增值税的时候也填了进项税额转出，但是我上个月在勾选认证发票的时候，忘记勾选那两张发票了。请问，我可以在这次勾选认证发票的时候勾选那两张发票吗？
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老师，有一张专票税号错误，3月份会计做账的时候没有注意到，账面做抵扣了，勾选发票的时候才注意到这个错误，导致申报金额和账面金额不一致。在4月份将这个抵扣税额做进项税转出，是否可以？下月申报的时候放在增值税附表二：本月进项税额转出额里面的异常凭证转出进项税额，是否可行？
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老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗？
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老师12月份做11月份的账目的时候，因为发票已经抵扣勾选完了，不想在去取消勾选抵扣，做账时候就多入账了两张进项税发票，那我把这两张进项税额放到带抵扣进项税这个科目行么？12月份在从待抵扣转到进项税里，我单位销售金额小增值税也一直没交过，这个待抵扣科目用了不符合税务局规定么？我就是认证发完了发票，发现了遗漏了两张进项发票，因为不想让应付账款有暂估。
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老师，上个月收到一张增值税专用发票 7月份进项也已经抵扣了，现在发现发票开错了 ，要把发票红冲，申报表里面是不是把进项税额转出 ，填写在附表二第20栏：红字专用发票信息表注明的进项税额这里，
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你并没有抵扣，也不需要进项转出。
那就账上红冲吧，这个月和下个月申报表金额和账面额都不一致
想要一致的话，反结账修改。
我们没有反结账的权限，只能两个月都不一致了，谢谢老师！
好，那你就别纠结了，只能在这个月调整不是吗？
之前的账务处理做相反的红冲。或者是分录不变，金额是负数，别做进项转出就行。
好的，抵扣的金额红数，借方放到费用里面
可以的，可以这么做的。