演示账套

老师，确认所得税费用： (1000-400+100-20075%)25%=137.5 为什么不是这么算呢？答案如何理解？我的计算理解是哪里错了呢？

2022-09-01 20:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-01 20:35

你好，你计算是应交所得税，计算是正确的，你是具体那里不理解呢？

快账用户3405 追问 2022-09-01 20:39

那答案C和D是怎么算出来的呢？

齐红老师解答 2022-09-01 20:48

所得税费用=当期所得税%2B递延所得税=137.5%2B75=212.5 递延所得税资产期初有100的余额，本期转回100 当期确认递延所得税资产100*0.25=25 两者相抵后等于本期转回75

你好，你计算是应交所得税，计算是正确的，你是具体那里不理解呢？

2022-09-01

你好，你最后一步计算500-100+4200+1000-4200=1400，而不是1800，1400*25%=350

2024-04-07

同学您好。没有看到题目。合并商誉您这个25%是不是资产的公允价高于账面价，然后产生的递延所得税负债，需要扣除25%的资本公积。

2021-09-13

坏账300，肯定是减少利润300，税法不认可，但是也确认递延所得税资产，贷方所得税费用75，所以是坏账减少300，所得税费用增加75，所以是-300%2B75=-225

2021-03-16

690，这里是公允增值，税法不认可或者形成应纳税差异。递延所得税负债。 100。计入公允价值变动损益，影响利润，这个递延所得税，计入所得税费用

2022-08-13

领取会员