演示账套

国资委快报里，应交增值税是销项与进项的差额也就是未交增值税贷方发生额是吗？那应交税费是填期末余额贷方余额还是未交增值税贷方发生额+其他税种贷方发生的啊？

2022-09-02 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-02 10:07

你好，应交增值税是销项与进项的差额也就是未交增值税贷方发生额，应交税费是填这个科目期末余额

快账用户4062 追问 2022-09-02 10:08

那已交增值税是填未交增值税借方发生额？已交税费又怎么填呢？

齐红老师解答 2022-09-02 10:23

你好，贷方填正数，借方填负数

快账用户4062 追问 2022-09-02 10:23

老师，我没太懂......已交税费怎么填啊？

齐红老师解答 2022-09-02 10:25

已交税费不是一级科目，也没有这个项目，是应交税费的明细科目，不需要单独填呀

快账用户4062 追问 2022-09-02 10:26

但现在我快报上要求填已交税费xxx其中:已交增值税xxxx

齐红老师解答 2022-09-02 10:29

那你就按账上借方金额填

快账用户4062 追问 2022-09-02 10:31

借方发生额？

齐红老师解答 2022-09-02 10:57

是的，你的理解是正确的

你好，应交增值税是销项与进项的差额也就是未交增值税贷方发生额，应交税费是填这个科目期末余额

2022-09-02

对的，是的，是这么做的。

2023-06-17

你好，学员，发生额，是贷方发生额累计

2023-10-12

你好；看你明细科目；比如你是一般纳税人的话；看你未交增值税借方的借方金额哈；这个是你真实缴纳的；如果看计提的看贷方金额

2022-07-13

您好，就是您写的这个分录，不是把进项和销项结转到0 税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2025-06-10