老师我想咨询一个问题 例：我们公司收到专票金额180万（不含税） 税金20万，我们开出去的专票金额是160万（不含税） 税金16万，但是我们老板想交1万的税金 ，所以我们进项税抵扣的是15万，还有5万的进项税。老师我想问两个问题 问题1：我们还有5万的进项税没有抵扣，这没有抵扣的进项税计入什么科目。2、那剩下的成本又计入什么科目。麻烦老师帮我写一下分录，谢谢

销项税是16万，进项税是20万，要交1万的增值税，我们外账把剩下的成本和税金计入到应付账款里面，我如果做待认证进项税额，影响我下个月报税不，那个税表不会吧重复

 你好； 那这样你就会留底进项税的  4万的； 你没法去缴纳的； 你只能把你 认证的进项税 抵扣完了。 之后 才能缴纳哈 ； 你  这个进项税是20万 是一张发票产生的进项税税额吧 ；    

她是这样做账的，但是我觉得有点不对

你好；   意思你成本没有完全发生吗 ？  有部分是预付款了。 对方给你一起开票 过来了 是吗   

成本全部付款了，他吧没有抵扣的进项税和剩下的成本计入了应付账款

你好； 这个就不对哈； 既然是 全款的成本； 那么就要一起计入主营业务成本 去； 不是计入应付账款哈   

他的意思是这个月成本够了，如果把这个成本计入到这个月，下个月成本不够就要交企业所得税，我们只想前几个月交增值税1万左右，后面不交。那他这样做不对的话，我可以把没有抵扣的发票做进下个月吗，这个月就不做，这样就对得上

 你好； 不可以这样来做； 这样是虚假做账的； 一起计入成本去哈   

老师待认证抵扣 是不是这样写分录： 应交税费-待认证进项税 那下个月抵扣这个待认证进项税 又怎么做分录呀，麻烦老师帮我写一下分录

 你好 ；            借费用或者成本 ； ： 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 ； 认证做 ：借进项税贷： 应交税费-待认证进项税  

老师工程施工月末结转成本结转到哪一个科目呀