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老师，纳税评估，补交去年的增值税及附税还有企业所得税，还有滞纳金，这个分录怎么写，小企业会计准则

2022-09-02 11:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-02 11:11

你好 借：未分配利润 增值税 营业外支出 贷：银行存款

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快账用户2494 追问 2022-09-02 11:12

纳税评估，去年增值税税负率太低，增加的无票收入

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齐红老师 解答 2022-09-02 11:13

你好，是的，纳税评估，去年增值税税负率太低，增加的无票收入

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快账用户2494 追问 2022-09-02 11:14

你这个增值税是二级科目吗

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齐红老师 解答 2022-09-02 11:17

是的，完整的是应交税费----应交增值税---销项税额

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快账用户2494 追问 2022-09-02 11:20

交的附税是记税金及附加吗？

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齐红老师 解答 2022-09-02 11:21

不是，这个是放到未分配利润

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快账用户2494 追问 2022-09-02 11:29

完整分录是这样吗？ 借:未分配利润(所得税 附税) 应交税费-应交增值税-销项税额 营业外支出(滞纳金) 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2022-09-02 11:43

可以的，这个你加上二级科目是可以的 

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相关问题讨论
你好 借：未分配利润 增值税 营业外支出 贷：银行存款
2022-09-02
您好，这个的话  接 应交税费 所得税  增值税  营业外支出  贷方银行存款
2023-10-18
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2021-01-13
你好； 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税； 借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款   
2023-05-17
同学你好！这个的话 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费     贷：银行存款 借：营业外支出-滞纳金     贷：银行存款
2021-01-14
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