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Q

老师，纳税评估，补交去年的增值税及附税还有企业所得税，还有滞纳金，这个分录怎么写，小企业会计准则

2022-09-02 11:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-02 11:11

你好借：未分配利润增值税营业外支出贷：银行存款

快账用户2494 追问 2022-09-02 11:12

纳税评估，去年增值税税负率太低，增加的无票收入

齐红老师解答 2022-09-02 11:13

你好，是的，纳税评估，去年增值税税负率太低，增加的无票收入

快账用户2494 追问 2022-09-02 11:14

你这个增值税是二级科目吗

齐红老师解答 2022-09-02 11:17

是的，完整的是应交税费----应交增值税---销项税额

快账用户2494 追问 2022-09-02 11:20

交的附税是记税金及附加吗？

齐红老师解答 2022-09-02 11:21

不是，这个是放到未分配利润

快账用户2494 追问 2022-09-02 11:29

完整分录是这样吗？借:未分配利润(所得税附税) 应交税费-应交增值税-销项税额营业外支出(滞纳金) 贷:银行存款

齐红老师解答 2022-09-02 11:43

可以的，这个你加上二级科目是可以的

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