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Q

老师，纳税评估，补交去年的增值税及附税还有企业所得税，还有滞纳金，这个分录怎么写，小企业会计准则

2022-09-02 11:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-02 11:11

你好借：未分配利润增值税营业外支出贷：银行存款

快账用户2494 追问 2022-09-02 11:12

纳税评估，去年增值税税负率太低，增加的无票收入

齐红老师解答 2022-09-02 11:13

你好，是的，纳税评估，去年增值税税负率太低，增加的无票收入

快账用户2494 追问 2022-09-02 11:14

你这个增值税是二级科目吗

齐红老师解答 2022-09-02 11:17

是的，完整的是应交税费----应交增值税---销项税额

快账用户2494 追问 2022-09-02 11:20

交的附税是记税金及附加吗？

齐红老师解答 2022-09-02 11:21

不是，这个是放到未分配利润

快账用户2494 追问 2022-09-02 11:29

完整分录是这样吗？借:未分配利润(所得税附税) 应交税费-应交增值税-销项税额营业外支出(滞纳金) 贷:银行存款

齐红老师解答 2022-09-02 11:43

可以的，这个你加上二级科目是可以的

你好借：未分配利润增值税营业外支出贷：银行存款

2022-09-02

您好，这个的话接应交税费所得税增值税营业外支出贷方银行存款

2023-10-18

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2023-05-17

你好，这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。然后再缴纳借营业外支出税收滞纳金，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。

2025-04-11

借以前年度调整，贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整滞纳金借营业外支出贷银行存款

2024-01-15

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