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什么时候会用到销项税额抵减这个三级科目

2022-09-03 11:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-03 11:02

根据财政部关于《增值税会计处理规定》财会【2016】22号,对营改增涉及的某些行业实行“差额征税”采用了应交税费-应交增值税“销项税额抵减”的明细科目。旅游业旅游服务,一般纳税人一般计税方法,按照取得的全部价款和价外费用,减去向旅游服务对象收取的的住宿费、餐饮费、交通费、门票费、签证费和支付给其他接团旅行企业的旅游费后余额为计税依据,税率为6%。借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)贷:主营业务成本

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根据财政部关于《增值税会计处理规定》财会【2016】22号,对营改增涉及的某些行业实行“差额征税”采用了应交税费-应交增值税“销项税额抵减”的明细科目。旅游业旅游服务,一般纳税人一般计税方法,按照取得的全部价款和价外费用,减去向旅游服务对象收取的的住宿费、餐饮费、交通费、门票费、签证费和支付给其他接团旅行企业的旅游费后余额为计税依据,税率为6%。借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)贷:主营业务成本
2022-09-03
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2025-12-23
借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额抵减
2024-02-22
你好,做分录的时候需要把进项税额和销项税额转到“转出未交增值税”这个科目
2022-01-05
可以抵扣的增值税税额记入进项税额,需要交税的增值税额计入销项税额
2023-11-06
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