演示账套

Q

所得税汇算清缴，纳税调整项目明细表中，资产调整项目，账载金额一定要大于税收金额吗？账载金额不能小于0？

2022-09-03 14:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-03 14:13

如果固定资产一次性税前扣除，资产帐载金额就会小于计税基础的，帐载金额肯定是大于0的

快账用户6708 追问 2022-09-03 14:26

那像这种情况，不就为负数了吗

快账用户6708 追问 2022-09-03 14:27

这种情况，就得是负数，现在税务局让改，不知道怎么改

这种情况，就得是负数，现在税务局让改，不知道怎么改

快账用户6708 追问 2022-09-03 14:28

这个是申报表

这个是申报表

齐红老师解答 2022-09-03 14:39

你是什么情况导致减值准备是负数发生额

快账用户6708 追问 2022-09-03 14:40

就是这张图，不知道老师能不能看懂

就是这张图，不知道老师能不能看懂

齐红老师解答 2022-09-03 15:20

你是本年年末存货及应收账款减值迹象消失，之前计提的减值准备转回吗

快账用户6708 追问 2022-09-03 15:22

是的，这样调增的小于调减，就导致为负数，税务查，让我们找原因更改，但是这些都是事实情况，如何改

齐红老师解答 2022-09-03 15:24

如果是真实的，是这样填列哦

快账用户6708 追问 2022-09-03 15:24

好的，有老师这句话，我就有底气跟税务谈了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-03 15:25

你这么大金额，你是要跟他们解释的

快账用户6708 追问 2022-09-03 15:25

都是有数据支撑的，可以解释通的

齐红老师解答 2022-09-03 15:28

那就是可以的额额

如果固定资产一次性税前扣除，资产帐载金额就会小于计税基础的，帐载金额肯定是大于0的

2022-09-03

你这个招待费是不是没填写对呢

2021-05-11

您好，是的这两个是相等的

2024-02-20

你好；你是不是要调整什么数据；描述下你调整的情况

2022-05-12

同学你好，一般情况下，账载金额按应付职工薪酬里的2020年度贷方累计发生额填写，实际发生额等于账载金额等于税收金额。

2021-05-23

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