演示账套

老师想咨询下工业企业增值税当月不需要计提,次月缴纳直接做分录吧借：应交税费-已交税金，贷：银行存款是吗，月底再结转已交税金吗

2022-09-03 15:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-03 15:20

你好结转的时候借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税缴纳的时候借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

快账用户6229 追问 2022-09-03 15:21

是不是这样的步骤呢[破涕为笑]麻烦老师了

快账用户6229 追问 2022-09-03 15:22

结转是在什么时间来啊

齐红老师解答 2022-09-03 15:22

你好，是我回复这样的步骤结转的时候借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税缴纳的时候借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

快账用户6229 追问 2022-09-03 15:22

好的，结转是在什么时间来啊

齐红老师解答 2022-09-03 15:23

你好，结转的时候，是在月末

快账用户6229 追问 2022-09-03 15:26

老师，为什么有的人做借方是已交税金呢，跟转出未交增值税有什么区别吗我看之前的代账公司做的，当月不结转，次月缴纳直接借：应交税费-应当增值税-已交税金，贷：银行存款

齐红老师解答 2022-09-03 15:28

你好，为什么有的人做借方是已交税金，那就需要问做的人才知道，我这边是无法去猜测的已交税金，是预缴税款的时候才使用的科目就好比1%2B1=2，有的人错误的等于3，我这边是无法猜测对方为什么等于3的

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