演示账套

简答题：
2021 年1月成立的蓝天商贸有限公司，1月份购进金属配件数量100件，单价200元，1月销售金属配件50 件，单价280 元，开具普票。3月开具专用发票销售金属配件50件，单价300元。本季度购买办公用品开具普票200 元，员工出差500 元。发放员工工资6200 元，财务费用支出手续费50元。销售以上货物均以收款到银行(以上单价均为不含税单价)
问题如下;
1、计算企业所得税缴纳金额?
2、采购、销售货物、各项费用支出的分录
3 结转成本分录

2022-09-05 15:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-05 15:58

你好！采购借库存商品20000 贷银行存款 1月销售借银行存款 50*280*1.03 贷主营业务收入50*280 应交税费-应交增值税销项税50*280*0.03 结转成本借主营业务成本200*50 贷库存商品 3月销售借：银行存款50*300*1.03 贷：主营业务收入50*300 应交税费-应交增值税销项税50*300*0.03 结转成本借主营业务成本50*200 贷库存商品购入办公品及差旅费借管理费用200%2B500 贷银行存款发工资借应付职工薪酬-工资6200 贷银行存款财务费借财务费用50 贷银行存款 50 计算企业所得税14000-10000%2B15000-10000-200-500-50=8250*0.25=2062.5