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收到汇算清缴留底退税款，怎么录分录

2022-09-05 16:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-05 16:19

借银行存款 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税、 贷利润分配未分配利润

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快账用户7516 追问 2022-09-05 16:26

先计提再支付？两个分录吗

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齐红老师 解答 2022-09-05 16:26

第一个是收到的，第二个是红冲计提。

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快账用户7516 追问 2022-09-05 16:33

企业所得税？好像不是企业所得税。是公司购买车辆产生的增值税，收到的留抵退税的金额

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齐红老师 解答 2022-09-05 16:35

那你上面说的是汇算清交 增值税，没有汇算清交的， 借银行存款贷应交税费、应交增值税进项转出。

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快账用户7516 追问 2022-09-05 16:49

收到时借银行存款贷应交增值税进项？？

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齐红老师 解答 2022-09-05 16:51

借银行存款、贷应交税费、应交增值税、进项转出， 进项转出是三级科目，不是进项

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你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
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