一般纳税人，福利费和招待费如果未超过比例部分是否可以抵扣进项？ 还是都不能抵扣进项 只是在比例内的部分可以正常做账不需要汇算清缴调增？ 不能抵扣的话 做账招待餐费 招待费就是含税金额么？不用列进项？
你好，全都不可以抵扣的，你必须要做进项税额转出。嗯，直接相当于把它看成含税额计入费用就可以了。借管理费用、福利费，借应交税费、应交增值税进项税额贷银行存款 ，借管理费用、福利费贷应交税费、应交增值税进项税额转出。
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老师好，有几个基础的问题想了解下，望老师解答。 公司性质：一般纳税人 1：向平台充值的广告费属于进项票吗？这个可以抵扣增值税吗？如果不可以的话，是不是只能当成费用票来做公司利润的时候用？ 2：如果对方公司是小规模，开具的进项票可以正常抵扣吗？ 3：一般纳税人的税务应该怎么去合理安排进项销项的比例？例如销售100万，进项需要多少？费用票需要多少？才算是一个正常的比例？
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这个月进项开进来，抵扣够了，那不认证抵扣，但做账还是做进去 ，那做账的话分录借原材料，然后应交税费，应交增值税进项税额 其他需要做吗？就是他那个抵扣之后，怎么处理?我之前都是只有两个科目，一个进项和一个销项，增值税费用交掉的话就做掉应交税费已交增值税里面 的，就是想想乡下的那记载销项税额，进项的话，就做到进项税额里面。然后抵扣的话，到时候就一反正抵扣掉。那进跟销就抵掉了剩下在要交的，就是在下个月交调座椅交增值税科目里，然后如果是呃，期末留抵的话，他应交税费–应交增值税科目的话就会是负数，就是应交税费里面的 ，这样可以吗
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老师你好，请问在做所得税汇算调整时，比如招待费等超过了可抵扣金额，只需要在账上补提因调增后需要缴纳的所得税，不需要调整上一年度账务。而如果是暂估入库未取得发票，是需要去调整上一年度的主营业务成本，这样理解对吗?
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一般纳税人，福利费和招待费如果未超过比例部分是否可以抵扣进项？ 还是都不能抵扣进项 只是在比例内的部分可以正常做账不需要汇算清缴调增？ 不能抵扣的话 做账招待餐费 招待费就是含税金额么？不用列进项？
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