应交所得税(1000+30+32-18×75%-30-8)×25% 借,所得税费用 递延所得税资产22×25% 贷,递延所得税负债30×25% 应交所得税
甲公司2×20年税前会计利润为1000元,所得税税率 为25%,当年发生以下业务:(1)库存商品年初账面 余额为200万元,已计提跌价准备80万元;年末账面 余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2) 甲公司的商标权自2×19年年初开始摊销,原价为90 万元,无残值,会计上采用5年期直线法摊销,本年 年末,商标权的可收回价值为4万元,税法上则采取 10年期直线法摊销。(3)上年年初购入丙公司股票, 初始成本为80万元,甲公司将此投资作为交易性金 融资产,上年年末,此项投资的公允价值为110万元 甲公司本年出售丙公司股票,卖价为120万元。(4) 应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万 元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。要 求:做出甲公司2×20年所得税的会计处理。
库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2)甲公司的商标权自2017年初开始摊销,原价为90万元(税务上对此原价是认可的),无残值,会计上采用5年期直线法摊销,2017年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。(3)2017年10月1日购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产,2017年末此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日甲公司抛售了丙公司股票,卖价为120万元,假定无相关交易费用。(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。根据以_上资料,作出甲公司2018年所得税的会计处理。(单位:万元)
甲公司2014年税前会计利润为1 000万元,所得税率为 25%,当年发生如下业务: (1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价 准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备 为110万元。 (2)甲公司的商标权自2013年初开始摊销,原价为 90万元(税务上对此原价是认可的),无残值,会计上 采用5年期直线法摊销,2013年末商标权的可收回价值为 40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。 (3)2013年10月1日购入丙公司股票,初始成本为80万 元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产,2013年末 此投资的公允价值为110万元。2014年3月2日甲公司抛售 了丙公司股票,卖 价为120万元,假定无相关交易费 用。 (4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为 10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。 【要求】根据以上资料,作出甲公司2014年所得税的 会计处理。(单位:万元)
6、尹公司2020年税前会计利润为1000万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2)甲公司的商标权自上年年初开始摊销,原价为90万元,无残值,会计上采用5年期直线法摊销,本年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。(3)上年年初购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资作为交易性金融资产,上年末此投资的公允价值为110万元。甲公司本年出售丙公司股票,卖价为120万元。(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。要求:作出甲公司2020年所得税的会计处理。
甲公司2020年税前会计利润为1000万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2)甲公司的商标权自上年年末开始摊销,原价为90万元,无残值,会计上采用5年期直线法摊销,本年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。(3)上年年初购入丙公司股票,初始成本为80万元,田公司将此投资作为交易性金融资产,上年末此投资的公允价值为110万元。田公司本年出售丙公司股票,卖价为120万元。(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。要求:作出甲公司2020年所得税的会计处理。
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
老师,可以写的具体一些吗,比如说分录表格什么的
可以吗老师
那得等等哈,我计算一下
谢谢老师!
好了吗老师
明天就结束了呢
应交税费(1000+80+110+14+18+30+20)×25% 递延所得税资产80+110+14+18+20)×25% 递延所得税负债-30×25% 借:所得税费用 递延所得税资产 贷:递延所得税负债 应交税费,所得税
真对不起,我手头的确不方面,没有纸,本来想画一个来着,要不您留一个QQ邮箱,我明天画好了发给您
或者我发您一个类似的表格您填一下数据试试
211816065@qq.com老师,您可以在9点之前发我吗
9点之后这道题老师就要交了
我尽量,时间稍微有点紧
已发邮箱请查收,如满意还请给予五星好评吆,谢谢您