你好,同学 存货账面价值=350-110=240.计税基础=350 递延所得税资产余额(350-240)*25%=27.5.年初递延所得税资产80*25%=20.应计提27.5-20=7.5
甲公司2×20年税前会计利润为1000元,所得税税率 为25%,当年发生以下业务:(1)库存商品年初账面 余额为200万元,已计提跌价准备80万元;年末账面 余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2) 甲公司的商标权自2×19年年初开始摊销,原价为90 万元,无残值,会计上采用5年期直线法摊销,本年 年末,商标权的可收回价值为4万元,税法上则采取 10年期直线法摊销。(3)上年年初购入丙公司股票, 初始成本为80万元,甲公司将此投资作为交易性金 融资产,上年年末,此项投资的公允价值为110万元 甲公司本年出售丙公司股票,卖价为120万元。(4) 应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万 元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。要 求:做出甲公司2×20年所得税的会计处理。
库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2)甲公司的商标权自2017年初开始摊销,原价为90万元(税务上对此原价是认可的),无残值,会计上采用5年期直线法摊销,2017年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。(3)2017年10月1日购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产,2017年末此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日甲公司抛售了丙公司股票,卖价为120万元,假定无相关交易费用。(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。根据以_上资料,作出甲公司2018年所得税的会计处理。(单位:万元)
甲公司2014年税前会计利润为1 000万元,所得税率为 25%,当年发生如下业务: (1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价 准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备 为110万元。 (2)甲公司的商标权自2013年初开始摊销,原价为 90万元(税务上对此原价是认可的),无残值,会计上 采用5年期直线法摊销,2013年末商标权的可收回价值为 40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。 (3)2013年10月1日购入丙公司股票,初始成本为80万 元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产,2013年末 此投资的公允价值为110万元。2014年3月2日甲公司抛售 了丙公司股票,卖 价为120万元,假定无相关交易费 用。 (4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为 10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。 【要求】根据以上资料,作出甲公司2014年所得税的 会计处理。(单位:万元)
甲公司2020年税前会计利润为1000万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2)甲公司的商标权自上年年初开始摊销,原价为90万元,无残值,会计上采用5年期直线法摊销,本年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。(3)上年年末购入丙公司股票,初始成本为80万元,田公司将此投资作为交易性金融资产,上年末此投资的公允价值为110万元。田公司本年出售丙公司股票,卖价为120万元。(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。要求:作出甲公司2020年所得税的会计处理。
甲公司2020年税前会计利润为1000万元,所得税税率为25%,当年发生如下业务:(1)日库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。(2)甲公司的商标权自上年年初开始摊销,原价为90万元,无残值,会计上采用5年期直线法摊销,上年末商标权的可收回价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销。(3)上年年初购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资作为交易性金融资产,上年末此投资的公允价值为110万元。甲公司本年出售丙公司股票,卖价为120万元。(4)应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元。要求:作出甲公司2020年所得税的会计处理。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
无形资产账面价值=90-90/5=72,减值后账面价值为40 计税基础=90-90/10=81 计提递延所得税资产=(81-40)*25%=10.25
交易性金融资产账面价值=110 计税基础80.计提递延所得税负债=30*25%=7.5
更正一下 无形资产账面价值=90-90/5=72,减值后账面价值为40 计税基础=90-90/10=81 2017计提递延所得税资产=(81-40)*25%=10.25 2018年无形资产账面价值=40-40/4=30. 计税基础=90-90/10*2=72. 2018计提递延所得税资产=42*25%-10.25=0.25 交易性金融资产账面价值=0 计税基础0.计提递延所得税负债=0-30*25%=-7.5
应收账款账面价值=30-2=28 计税基础=30 计提递延所得税资产=2*25%-10*25%=-2
借,递延所得税资产5.75 递延所得税负债7.5 贷,所得税费用13.25