Q
小王管理部门，工资10000(包括个人社保300公积金500)，公司缴纳社保700公积金500，写出计提和发放。
2022-09-07 14:14
2022-09-07 14:15
同学，你好
可以参考
你好！1.分配工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
社保和公积金是一样的
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小王管理部门，工资10000(包括个人社保300公积金500)，公司缴纳社保700公积金500，写出计提和发放。
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