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Q

老师，计提缴纳公积金社保的账务处理，包括公司和个人的怎么做

2022-03-24 08:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-24 08:22

同学，你好 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户4824 追问 2022-03-24 08:25

老师，后面辅助明细直接可以加公司负担或者个人负担吧

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齐红老师 解答 2022-03-24 08:35

同学，你好 嗯，可以的，也可以设置三级科目

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同学，你好 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-24
同学，你好 可以参考 你好！1.分配工资
　　借：××费用(管理/销售等)
　　贷：应付职工薪酬——工资
　　2.计提社保(企业部分)
　　借：××费用(管理/销售等)
　　贷：应付职工薪酬——社保
　　3.次月发放工资时
　　借：应付职工薪酬——工资
　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
　　应交税费——应交个人所得税
　　库存现金/银行存款
　　4.上交杜保
　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
　　5.上交个人所得税
　　借：应交税费——应交个人所得税
　　贷：银行存款
社保和公积金是一样的
2022-09-07
您好，需要计提，这个是需要去计提
2020-12-21
你好，这里的社保和公积金是公司负担部分。
2021-06-29
这个子公司会还款呢？
2021-12-06
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