老师，我发现以前的会计在2021年暂估了15万的成本一直没有冲掉，我现在可以直接红冲吗？直接借：主营业务成本-150000，贷：应付账款-暂估-150000，这样可以吗？

借：利润分配-150000 贷：应付账款-暂估-150000 这样吗？

是的，就是那样处理的呀

老师，那去年已经汇算清缴了，那调增的未分配利润需要怎么处理吗？

要么重新汇算清缴，要么就那样子了

明年汇算清缴的时候会体现上去是吧？

不可以的哈，必须重新汇算21年的

哦，那去年不是少交税了15万对应的所得税了？那不管他有没有事的？

不管它查到，会叫你补税，加1-3倍的罚款

那要主动补税吗？怎么操作呢？现在补会有处罚或滞纳金吗？

主动补税只交滞纳金，不会罚款

那如果主动补税怎么操作啊?

自己去税局做更正申报就是了

是更正2021年度的汇算清缴吗？还是更正哪个月？