自行研发形成无形资产，计入资产的按175%摊销。形成研发费用的按75%加计扣除，就是这类产生暂时性差异不确认递延所得税，因为没有对应科目？为什么没对应科目？
你好，是的，因为这个只产生暂时性差异，不做账的
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关于递延所得税，以下说法正确的是( )。（2 分） A．从资产负债表来看，递延所得税作为暂时性差异对未来纳税的影响，是某一特定时期的发生额 B．虽然无形资产初始计量时账面价值不等于计税基础，但按照规定也不能确认递延所得税 C．与递延所得税资产或递延所得税负债发生对应关系的会计账户(科目)应为所得税费用而非其他科目 D．递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限 多选题，这个选哪几个，求求求
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自行研发形成无形资产，计入资产的按175%摊销。形成研发费用的按75%加计扣除，就是这类产生暂时性差异不确认递延所得税，因为没有对应科目？为什么没对应科目？
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研发加计扣除政策 制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 请问老师单位研发了目的就是为了制造出来销售的。请问老师这个制造业什么意思
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我不理解这个研发形成的无形资产，为什么老师说如果确认递延所得税负债或者是递延所得税资产的话，没有对应科目呀
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老师，2023发生研究开发310万，其中研究阶段支出60万元，开发阶段符合资本化条件的支出250万元，研发活动所形成的无形资产至2023年末尚未达到预定用途，税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除，形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。当年实现会计利润1000万，判断一下形成的暂时性差异，及应纳税所得额
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不明白怎么没有对应科目？加计扣除是因为所以引起的对应所得税费用啊，形成资产的按175%摊销，摊销也是损益，也可以对应所得税费用啊？
这个仅仅影响的是当期汇算清缴的所得税的，不影响递延的
还是不明白递延是怎么回事？比如固定资产会计按直线折旧，税法让加速折旧不也是当期调整好应纳税所得额后乘所得税率嘛，怎么递延啦？
这个是暂时性的，未来是补回来的，因为总资产金额是固定的 但是无形资产哪个税法和会计的资产总额就是不一样的