老师我这样做社保、公积金的分录对吗？计提工资的时候 借;管理费用 合同成本 等等 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 银行存款

这么做是对的吗？还是这个只是可以这样做？麻烦老师说清楚一点点，谢谢

你好，你上面的图片是正确的，只能按照这个来，你可以把其他应付款改成其他应收款都可以。

我以前是按照其他应收款来做的，早上一个老师跟我说不对。只能写成其他应付款，所以现在有点搞不懂了。还有老师我计提工资的时候是不是应该写成： 借:管理费用-工资（包含社保、公积金） 合同成本-某某项目-人工 （包含社保、公积金） 贷：应付职工薪酬-工资 是这样的吗？

你们先发工资的，从工资里扣除，用其他应付款，如果事先给人家交了社保，再从工资里扣除的，用其他应收款。

计提的时候包含个人负担的社保、公积金是正确的，对的，正确的，可以的。

一般都是先计提，也没那个公司先发工资再计提工资的是吧老师

是的是的，是这么做的。

还有老师请教一下。我们今天才发现我们公司的股东从以前的2个人，变成2个公司了。这个要怎么做账啊？做账要怎么做?

借实收资本，老股东贷实收资本，新股东，如果有实际出资的做这个。

那其他有什么影响吗？比如做账跟股东是个人的有什么区别吗？这个需要合并报表什么的吗？

你好，合并报表出不出都可以的，看你单位股东要求。

那做账有其他要求吗？跟股东是个人的一样吗？我们现在是小公司，一共才20多人

做账没有要求的，只不过是股东不一样。如果都是有限公司，你们分红给企业，对方企业不需要交税，如果分红给个人，需要代扣代缴个税。

好的 股东都是有限公司。那我是不是不用计提个所税了。只需要缴纳新公司的所得税就可以了？其他还是跟平时的公司做账一样？

是的是的，是这么做的。

好的 谢谢老师