老师，想咨询，预交9000＞销项-进项=7000 这个分录，月末增值税怎么结转？

销项 76788.98 进项 69771.5 预交 9174.31

销项，进项，就是正常做。预交也是正常交？

销项-进项=应纳7017.48 预交了9174.31

 你好；       预交是  你做的啥科目 ； 我看看好怎么来结转下  ；相当于你 还留底了 部分金额了   

对头，预交，我就是直接应交税费-预交增值税

 你好；    那你就做 ： 借    销项税76788.98； 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税；    贷进项税69771.5    ；应交税费-预交增值税9174.31；     ；结转 ：借  应交税费-未交增值税贷    应交税费-应交增值税- 转出未交增值税； 

未交增值税，哪儿来的？

 你好； 转出未交增值税金额   和你未交增值税金额一样的 ；     未交增值税 = 销项税  -进项税 - 预交增值税  

借 销项 76788.98 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2156.83 贷 进项 69771.5 应交税费-预交增值税 9174.31

是不是转出多交的增值税？

 你好 ；   我习惯做转出未交增值税科目； 你可以做     多缴增值税开么； 可以的  

我刚刚写的这个有没有问题？

还有我刚刚做的时候，没有转出，直接贷 应交税费-预交增值税

这样也没有问题吧。

刚刚结账了，不行我得反结账回去。

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