老师好建筑行业异地项目，比如预缴增值税7000.本月应交增值税2000. 预缴时：借：应交税费——预缴增值税7000 贷：现金 7000； 最后结转时：借： 应交税费——转出未交增值税 9000 贷：应交税费——未交增值税 2000 应交税费——预交增值税 7000 分录是这样做的吗？

老师好！就是2000

扣除预缴后还是不扣除

扣除预交还需要缴纳2000

借： 应交税费——转出未交增值税 9000 贷：应交税费——未交增值税 9000 借：应交税费——未交增值税 7000 贷：应交税费——预缴增值税7000

好，老师那预缴的个税分录是怎样？

预缴的个税是单位承担的吧

预缴的税不都是单位承担的吗？求预缴个税的分录，及结转？？？

单位承担不能企业所得税前扣除的 借：工程施工-间接费用-个人所得税 贷：银行存款 汇算清缴的时候纳税调整 

老师没明白，你说的调整是调增还减呢

纳税调增啊  因为不应该单位承担 调增增加单位利润

不知道谁的对

邹老师 解答 2019-09-10 21:33 你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了 你们学堂的老师

这个是正常单位 员工自己承担个人所得税 这样处理正确的 建筑业 个人所得税单位承担的 不是个人承担  您能发放工资的时候扣回吗？

不能扣回

对啊 所以就不好计入应交税费-个人所得税

老师到底分录要怎么做好，账又平了

我这个是不扣回个人的分录 最终是平的 邹老师这个是要去扣个人部分的

预缴个税可不可计入营业税金及附加——个税？