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老师,请问平常申报企业所得税时,都不用做纳税调整增加和纳税调整减少吗?只有做汇算清缴时才做纳税调整?

2022-09-10 17:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-10 17:51

你好,学员,是的,只有做汇算清缴时才做纳税调整

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快账用户9604 追问 2022-09-10 17:55

那每季度控制企业所得税的税负,跟最终纳税调整后的税负不一样?

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齐红老师 解答 2022-09-10 17:56

你好,是不一样的,学员

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快账用户9604 追问 2022-09-10 18:37

那这个企业所得税税负是以年还是以季度呢?

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齐红老师 解答 2022-09-10 18:42

按照年度计算的,学员

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快账用户9604 追问 2022-09-10 18:44

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2022-09-10 18:49

不客气,中秋节快乐,学员

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你好,学员,是的,只有做汇算清缴时才做纳税调整
2022-09-10
你好,按照账上的数据来调整,可以
2024-04-17
你好,对的,没有的话就不需要填写的。
2022-05-11
企业所得税汇算申报中,纳税调整增加额和减少额涉及项目如下: 纳税调整增加额 收入类:视同销售收入、未按权责发生制原则确认的收入等。 扣除类:职工福利费、工会经费、职工教育经费超比例部分,业务招待费、广告费和业务宣传费超限额部分,税收滞纳金、罚金罚款、赞助支出等。 资产类:资产折旧、摊销会计额大于税法允许扣除额的部分。 纳税调整减少额 收入类:不征税收入如财政拨款等,免税收入如国债利息收入等。 扣除类:研发费用加计扣除部分、残疾人工资加计扣除部分等。
2025-02-21
您好,22年少做了费用是要纳税调减,更正申报22年所得税汇缴申报表,如果要补税的话,是有滞纳金的
2024-01-27
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