一般纳税人加计抵减10%分录是借：应交税费-进项税，贷：营业外收入吗？

最后是不是应交税费-未交增值税要转到应交税费-销项税里？借:应交税费-销项税，贷:应交税费-进项税，应交税费-转出未交增值税,应交税费-未交增值税，这样对吗？

你好同学是这样做的呀。

如果去年的加计抵减没计提，今年补计提直接做营业外收入可以是吧？

你好同学，是可以这样做的

老师，如果这个月交了税费300左右，加计抵减已扣完，做了计提分录借:转出未交增值税，贷:未交增值税，那么应交税费最后抵消后就这一笔分录300元是吧，其他抵消完了对吗？如果不结转税费等销项税，进项税等一直挂着可以吗？

你好同学，你教你这个300块钱交了应该记应交税费科目应该平了呀。

喔，就是补计提加计抵调整之后是平的没有余额对吗？补录去年加计抵减7千左右直接做到今年营业外收入可以是吧？

你好，同学，可以这样的啊

老师，我再问一下你说这个月应交税费计提了300多税费，有些购货发票还没收回，有的我购货发票我入账了但没勾选抵扣，那我的应交税费账调整后也是平的余额为0才是对吗？

不是，如果进项大于销项，就是借方有余额，如果销项大于进项，就是贷方有余额

我没怎么懂老师，不是我这个月只交300多块的税费，那我做的账有的进项我入账了没勾选抵扣，应交税费应该是平的余额为0还是说不为0？

额，你早上说是平的余额为0呢，那是为0还是不为0呀？