2、某企业为销售类的小规模纳税人，2022年1-3月累计开发票金额为55万，其中开具1%增值税专用发票10万，开具纸质普通发票30万，开具电子普通发票15万;本季度进货取得发票30万，工资加社保10万，差旅费3万，运费4万、本季度摊销物业费1万、折旧固定资产4万银行手续费0.5万、采购办公用品1万;2022年4-6月累计开发票金额为195万，其中开具增值税专用发票68万，纸质普通发票32万，开具电子普通发票95万;本季度取得成本发票65万工资加社保10万，差旅费3万，运费4万、本季度摊销物业费1万、折旧固定资产4万、银行手续费0.5万、采购办公用品1万;有上年度可弥补的亏损额75000元，并且以上成本费用均取得了合法票据，请问该企业要申报哪些税种?是否有税款?税款分别交多少?

增值税，普票+电票季度45万无需缴纳增值税，电子专票1%税率要缴纳增值税合计金额10万*1%=1000元，城建税是增值税7%，教育费附加是增值税3%，地方教育费附加是增值税2%，附加税合计为1000*12%=120，减免后120*50%=60元

以上是1-3月申报增值税及附加税

1-3月个税根据工资表申报个税，这里没有办法给出具体税额，因为员工每个人社保公积金及专项扣除不同

1-3月企业所得税预缴税费1.5万*2.5%=375元

不是超过45万不减免吗？全额缴纳吗？

企业所得税的税率不是25%吗

哦，不好意思同学，今年最新优惠政策是从4.1执行，2022年去年收入不超过500万是免税的，企业所得税100万以下税率2.5%，100-300万税率5%，300万以上是25%

就是4~6月份儿的企业所得额应该怎么算他有一个上年度可弥补的亏损75000