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某企业为增值税一般纳税人,2018年5月有关生产经营业务如下:1、销售甲产品,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,另外、开具普通发票、取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元(含税) 2、销售乙产品、开具普通发票、取得含税销售额28.25万元 3、将一批应纳产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,成本利润率10%,该产品无同类产品价格。 4、购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款为60万元,进项税额为7.8万元,另外支付购货的运输费用6万元取得运输公司开具的普通发票计算该企业5月应缴纳的增值税税额
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年5月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某人商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。 (3)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,本钱价为20万元,本钱利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售使用过的进口摩托5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元;该摩托车原值每辆0.9万元。 (5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的普通发票。 计算5月应缴纳的增值税
某企业为增值税一般纳税人税率为13%,2020年11月,有关生产经营业务如下:1)销售甲产品给某大型商场开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,另外还开具了普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元。3)将试制的一批应税新产品捐赠给希望小学,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。4)销售2015年购买的摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额为2260元。5)购进货物取得增值税专用发票,注明货款为60万元,进项税额为9.6万元。6)从农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价为30万元,支付给运输单位的运费为5万元,取得增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求计算该企业11月份的应交增值税税额。
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于对外投资;成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额7.8万元,另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的专用发票。(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。收购的农产品用于13%税率货物的生产销售。请计算该企业5月份应缴纳的增值税额。
庆云公司为增值税一般纳税人,纳税人识别号为23030220091013002901,使用增值税税率13%,2020年5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得送货运费收入5.85万元。(2)销售乙产品,开具普通发票,价款合计29.25万元。(3)将试制的一批新产品用于本企业基建工程,成本价20万元,成本利润率10%,无同类市场价。(4)销售乙产品,开具普通发票,价款合计10.13万元.(5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的普通发票。(6)购进机械设备,专用发票注明价格10万元。假设以上票据皆符合税法规定。要求:计算该企业5月份应纳的增值税,并填报申报表。
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6.100/200 B4107 17. 0 8200051 1910612. 600 烟因北发业务的单位和似 壮乐人角卷火园于销售时纳税纳 力销费税 1. 简答题 某企业采用应收账款余额5%计提坏账准备,2009年年末应收账款余额为8000000元,202 0年4月,原C公司所欠货款30000元无法收回,确认为坏账损失;2020年9月,大友公司经营状况好转,归还15000元的所欠货款。2020年企业应收账款的年末余额为4000000,编制2009年年末计提环账准备、2020年确认环账、收回环账及2020年年末计提坏账准备的分录。
企业递延所得税负债减少说明什么问题
业务1销项税额的计算是 80*0.13+5.85/1.09*0.09=10.88 业务2销项税额的计算是29.25/1.13*0.13=3.37 业务3销项税额的计算是 20*(1+0.1)*0.13=2.86 业务4销项税额的计算是10.13/1.13*0.13=1.17 业务5和业务6可以抵扣进项税额是 10.2+10*0.13=11.5 计算该企业5月份应纳的增值税 (10.88+3.37+2.86+1.17)-11.5=6.78