老师，8月发现去年有一张发票是开给别的公司的，已经入了本公司成本，现在发现了应该怎样处理

企业会计制度

这个直接用以前年度损益调整来做

当年的成本就不用动了是吗，这样的话去年不是少交了企业所得税，没关系吗

对的 当时的不用动

老师，我们是建筑企业，收到票是计入的工程施工，之前有预提，又冲销了预提，然后结转到工程结算，再结转成本，现在该怎么做分录呢，有些糊涂，麻烦老师了

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

正常结转是这样的，那张入错成本的发票应该怎样处理有些不明白了