演示账套

老师，6月份开具的一张普通发票，应购买方填写错误，7月份冲红后重新开具，这个跨季度了涉及到报税数据，分录应该怎么做？

2022-09-13 15:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-13 15:37

你好红冲的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本重开的分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

快账用户2096 追问 2022-09-13 15:42

小规模纳税人开的免税发票，开的是咨询服务，不涉及库存商品类科目。6月开具的时候，借:应收账款贷:主营业务收入。 7月冲红时，借:应收账款（负数）贷:主营业务收入（负数），这样操作对吗

齐红老师解答 2022-09-13 15:43

你好，是的，是这样的

2022-09-13

你好；你之前分录做了；先红冲做：借应收账款负数贷收入负数；应交税费-应交增值税负数

2022-08-26

你好；没有抵减完的会在预缴栏次。自动抵减的。不用单独去填写的

2021-10-18

同学你们是在开票系统中红冲了，然后再开的吗？这个在销项采集的时候会自动获取在附表1的。

2022-06-01

你好，十月份结应收账款贷主营业务收入应交税费， 12月份借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费，负数借应收账款贷主营业务收入应交税费。

2022-12-19

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