老师，摊销费用是按付款总额摊销，还是按来的发票摊销，发票不是一次性到。

老师，那分几次来发票，发票附哪里呢

 你好；发票付长期待摊费用 的后面  ；  可以一起付   

老师，问题是发票不一批来，所以做 借：长期待摊费用 进项税 贷：预付账款， 这个只能是来一个发票的金额，不能是总额。因为总额的发票没一起来，而且税额每次也不一样。

你好 ；         付在你费用后面去 ； 这样 归集下发票； 避免后面发票   断续的来； 你不好  付发票  凭证  

比如商业保险付款50000 借：预付账款 贷：银行存款 来票15000 借：长期待摊费用 应交税费-进项 贷：预付账款 摊销时 借：管理费用 制造费用 金额都除以12 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：长期待摊费用

 你好 ；               那你就 付在长期待摊费用 后面    或者是计入分摊里面的 管理费用去 ； 但是你最好是做分摊表的时候 ；把 发票 号 和发票原件放哪个凭证后面列清楚   

老师，附长期待摊后面应该不行，您说记入分摊里面，那分录金额写多少呢，您就按我上面的数据帮我写个分录吧老师，没看懂。总金额50000，第一次来票15000

 你好 ；     分摊金额； 你们是按照多久来分摊的 ；  你就按照你分摊明细表的金额做即可 ；  你按照总额 5万/总的分摊月份数来做 计入管理费用 或者制造费用去   

老师分摊是按12个月做管理费用制造费用这个我明白，我纠结的还是发票附哪的问题，假如第一次来了15000的发票，分摊管理费用制造费用，那是按15000除以12吗

可以这样分摊就不是按付款总额分摊了啊

 你好1；     其实发票付长期待摊费用 后面 ；  如果你长期待摊费用装订了。 就付  制造费用或者管理费用 凭证后面即可；     你不管发票 ；发票是分次开的；  你分摊是按总额来分摊的； 不一定你发票就是与你分摊的金额一致的；  这个是正常的； 因为你发票分次在开   

哦哦，您说分摊金额可以跟发票金额不一致，那我明白了老师，谢谢老师。

  是的； 本身你就不会一致的；  因为你发票 分批来开票给你   

嗯嗯，老师忘了还有个问题，那每次来的发票是进项票，那进项税额记哪里呢，比如每个月分制造费用1000管理费用2000 贷：应付职工薪酬3000

你好；   你进项税发票 ； 在你收到的时候做即可； 你去冲长期待摊费用  ； 就看你之前是 含税金额计入哪个科目的； 就对应去冲 即可   

老师，没太看懂，付款时借：预付账款 贷：银行存款 含税金额 借：长期待摊费用 贷：预付账款 这里是什么金额？

 你好 ；              这个地方是含税金额 ；   如果你做长期待摊费用  科目的时候； 你就做 进项税 ； （假如你收到发票了  ）

您的意思是分摊时也是按含税金额分摊，来票时再用进项税金冲长期待摊费用