老师好，请问卖产品不收钱的分录到所得税调增分录怎么写？

有两种，一种是赠送的，还有一种是收不到钱了的

你好，如果是买一赠一的话，咱们所得税这边是要做额销售，然后和你的主要产品进行公允价值分摊， 比如说主产品1000，赠送的是500，你收了1000块钱，要在这1000和500之间进行分配，主产品是666.67，赠品333.33

不到钱的话，还需要具体说一下

买一赠一，那一种话就不会涉及到咱们的所得税汇算清缴调整了，你在一开始做的时候就把分开

和增值税会有一定的差距

第一种:赠品是全部赠品不是买一赠一。第二种:收不到钱的是五年前曾经给过老板钱现在不能收钱了，但是当年收的钱是a公司的，现在a公司倒闭了预收款余额也没有退过是会计做账通过调增清掉了为0了，那个人又开了一家 b公司，现在成了b公司采购要抵扣a公司当年的钱

那你第一种，你证书是为了宣传呢，还是为了送礼呀？

那你第一种，你赠送是为了宣传呢，还是为了送礼呀？

或是为了宣传，上面也印了自己的logo是可以进销售费用宣传费的，但是肯定要视同销售有销项税

如果是为了送礼拉近关系，那么就是业务招待费同样也要确认销项 上述说的两种情况呢，你都是会计上做费用，咱们在，企业所得税汇算清缴的时候，填写一个视同销售的一个表，做调整，然后你将招待费啊，广告费算基数吧，算上就可以了，你会以上是不用再做转收入处理

你会计上是不用再做转收入处理

你后面说的这种情况呢， 会计做的方式有一点问题，应该是让当时的公司做一个债务转让或者三方转让的一个协议，把它转给新的公司，这样就可以抵过来了，但是现在已经发生了话嗯，实务可能算作营业外收入了，或是和税务局沟通确认一下，看看有没有其他的方式来资料证明？这个不是营业外收入

后面注销重开的收款，不同税局的要求方式会有所不同，建议和税局确认好之后再做

谢谢老师，赠送时是开了发票的啊，借，销售费用，贷，收入，应交增值税。借，主营业务成本，贷库存，对吗

你好，赠送是开了发票的？是对外开的票，还是收到的呀？

赠送不付款也开发销项票给对方了啊

这个，开票的话得算收入了，实务中一般先按收入做，结转成本了，这个收不回款，后期营业外 支出，不过是否可以税前扣除，这个可能要看税局和税局资料要求了