演示账套

老师，您好，应交税费待认证和应交税费带抵扣有什么区别

2022-09-14 09:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-14 09:26

增值税-待抵扣进项税额这个是认证还没有抵扣，只有辅导期纳税人才使用这个了，未认证进项税额这个是没有认证就做这个，认证就做进项税额

快账用户3783 追问 2022-09-14 09:29

老师，我们现在收到一些专票暂时不想认证勾选，所以做账时该计入应交税费-待认证税额还是应交税费-应交增值税-待认证进项税额呀，这两个科目不知道哪个是正确的

齐红老师解答 2022-09-14 09:35

同学您好，可以先放待认证的，计入应交税费-待认证税额

快账用户3783 追问 2022-09-14 09:36

老师，那就是待认证税额是二级科目吧，那为什么网上也会见到应交增值税-应交增值税-待认证进项税额呀，

齐红老师解答 2022-09-14 09:45

同学您好，这是刚学的人提出来的

快账用户3783 追问 2022-09-14 09:52

老师，什么意思

齐红老师解答 2022-09-14 09:54

网上说的有很多种，请以平台老师的答复为准

增值税-待抵扣进项税额这个是认证还没有抵扣，只有辅导期纳税人才使用这个了，未认证进项税额这个是没有认证就做这个，认证就做进项税额

2022-09-14

你好，应交税费待认证，这个是你的发票收到了，做账了，但是没有勾选。

2022-04-06

前者是取得发票未认证，后者是已经勾选认证未抵扣

2024-11-06

您好，待认证是指还没认证的，待抵扣是指认证的

2024-07-25

这二个都是过渡科目，用一个就可以了

2025-06-09

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