收到退的税费，怎么做分录？我直接冲减税费的话，比如，我计提1万，我交了1万，余额应该是零了。但是，我又收到了5000的税费，借银行存款5000，贷应交税费5000，我应交税费，不就是余额为5000了吗？这笔5000要怎么做？
同学你好 是退的什么费呢
-
Q
老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时直接，借:主营业务收入4653.47 借:应交税费—应交增值税46.53 贷:银行存款4700，这样做可以吗?
-
Q
老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时，借:主营业务收入4950.5 借:应交税费—应交增值税49.5 贷:银行存款5000，再做一笔无票收入，这样做对吗?
-
Q
老师：我这个月作废了一张发票，导致月底余额汇总表的本期发生额和银行日记账的发生额对不上，余额是对上的。业务是这样的，银行收入5000元，开发票时，借：银行存款5000 贷：主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5；由于某种原因，退客户4700元（银行支付），5000元的发票全额作废，剩余的300元做无票收入，借：主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5 贷：银行存款5000（红冲之前的收入凭证），300元无票收入，借：银行存款300元，贷：主营业务收入297.03 应交税费—应交增值税2.97.这样一来，银行日记账的发生额，借方5000贷方4700余额300（根据银行流水登记），科目汇总表发生额，借5000+300，贷5000，余额300（根据凭证登记），这样发生额就对不上了。
-
Q
老师，销售发生的运费，我们之前的会计账务处理做在了库存商品的运费科目，也就是入了库存的成本了，我觉得不应该入成本吧，应该入销售费用的运输费吧。 所以我就红冲之前他做的分录 他做的暂估: 借:库存商品～运费5000元 贷:应付账款～甲公司5000元 我做的分录 红冲: 借:库存商品～运费(－5000元） 贷:应付账款～甲公司(－5000元） 更正: 借:销售费用～运输费6000元 应交税费～进项税额300元 贷:应付账款～甲公司6300元 老师，为什么我红冲之后，库存商品～运费会出现贷方余额:5000元 是因为上个月他把库存商品结转成本了吗？
-
Q
收到退的税费，怎么做分录？我直接冲减税费的话，比如，我计提1万，我交了1万，余额应该是零了。但是，我又收到了5000的税费，借银行存款5000，贷应交税费5000，我应交税费，不就是余额为5000了吗？这笔5000要怎么做？
热门问答 更多>
-
老师您好，请问公司祖用员工的车不开票，需要交什么税？
-
老师。我想问一下就是工会返还稳岗返还，当时账做成营业外收入-政府补助-不增税收入，在季度所得预缴的时候利润总额=营业利润+营业外收入已经计算过了，现在汇算清缴还要在调出来交税吗？系统老跳出来。 当时做错了，应该是营业外收入-政府补助-增税收入，做成不征税收入了
-
甲公司给我公司借款，有合同，结果甲公司操作失误，用乙公司给我方打款。根据会计法和税务相关合规，我公司需要留存什么样的证明，可以直接退钱打给乙公司吗
-
老师，我们新成立的公司，法人是第一大股东，投资了80万，现在投资款还没打进银行，老板怕账户不用会封住，老板可以直接打几万进银行吗？这样算投资款还是跟法人的借款？
-
老师，个体工商户开出的发票，是单位抬头，但是付款是个人，这个合理吗
-
22年注册资本是100万，认缴时间是定的是29.6月，24年后面又增资了200万，认缴时间定的是29.12月请问下工商年报里面认缴出资额，时间按照哪个填写
-
老师申报个税预填扣除信息里社保医疗失业为啥带不出来？是需要手动填可以不？
-
研发费支出怎么区分资本化、费用化
-
请问老师，如果和甲方已经签合同了，供货合同，约定先支付预付款，未提是否需要发货，所以给甲方开了部分预付款的发票，是按照数量的30%开的，比如原合同约定是5，5*30%=1.5台，这样开的预付款发票，可以吗，还有出库单是真正发货的时候再跟着入账吗还是怎样
-
老师，问一下，分公司的负责人在分公司发奖金，没问题吧
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
比如说是城建税
那直接冲减就可以了
你没懂我的意思。我计提了1万，我交了也是1万。我应交税费余额就是零了。我现在收到退回的税，借银行存款5000，贷应交税费5000。我应交税费的余额又有5000了。按理说，我都交完了，不应该有余额了
借应交税费 贷税金及附加 这样
就是追加这一笔分录就行了，对吧？
同学你好 对的 再做这个就可以
如果是增值税，还要做一次什么分录呢？
同学你好 增值税的计入营业外收入吧
是不是不用做进去？增值税好像，没有计提吧？就是未交增值税这个科目？
还有别的科目吗
增值税本来就不用计提的