接账回来做，是1-6月的数据，我启用7月账套，利润表税金及附加书105.4，但是城建税是105.2，差0.02，我最后发现之前财务做账的时候少计提了这0.02，他付款时直接税金及附加0.02了，没有计提，所以这0.02没有贷方科目，我现在启用账套发生额和余额不对，我要怎么办？我在税金及附加-城建税下面录入105.4，然后你看图少了0.04

我公司正在申请注销，经查漏报19年4-6月财务报表，后去大厅补报，在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后，系统提示金额有误，无法保存。经查，是因为该年补缴了18年的税款，当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费，借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款（小规模企业账务简单，所以有未走以前年度损益调整科目），利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表，不会影响后面的财报？可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗？请各位老师指点

接账回来做，是1-6月的数据，我启用7月账套，利润表税金及附加书105.4，但是城建税是105.2，差0.02，我最后发现之前财务做账的时候少计提了这0.02，他付款时直接税金及附加0.02了，没有计提，所以这0.02没有贷方科目，我现在启用账套发生额和余额不对，我要怎么办？我在税金及附加-城建税下面录入105.4，然后你看图少了0.04

请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢?娜娜呢52023-06-1420上面的所有，是老师您告知我的，请老师回答我最新问题？

我们是矿山企业，每个月根据出矿吨位*8，计提安全生产费用。借:生产成本-安全生产费用 贷:专项储备-安全生产 ，有支出时候（比如一张和安全生产有关的支出的发票，不含税金额10000，税额1300，价税合计11300），我做账借:专项储备-安全生产 10000 进项税1300 贷:银行存款11300，都在基本存款账户付。然后现在有个问题，来了个新矿长说必须设立一个安全生产费用的专门银行账户，每个月计提的金额从基本账户转到那个账户，和安全有关的费用用那个账户付。但这样会有一个问题，比如这个月是计提的安全费用是50000元，那对公转到安全专用账户50000元。假设使用了50000（收到对应发票不含税44247，税5753），分录还是前面那个分录，但是其中5753不是税么？就是账户里这50000假设都支出完了，但其实专项储备这个科目计提的5万并没有归零，还有贷方余额5753元，所以应该怎么处理？