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税控盘减免的分录怎么结转到未交增值税

2022-09-15 10:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-15 10:38

1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

快账用户2981 追问 2022-09-15 10:39

老师，这个必须结转到未交税费的借方？

快账用户2981 追问 2022-09-15 10:39

好像不对，不是应该结转到未交税费的贷方？

快账用户2981 追问 2022-09-15 10:40

老师，这个到了减免税费后，下一步需要结转到未交增值税？如果不结转，那么未交增值税的金额就不对

快账用户2981 追问 2022-09-15 10:41

怎么能让未交增值税的金额是已经减去了这个税控盘费用哪？

齐红老师解答 2022-09-15 10:46

我上面的分录是正确的

1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2022-09-15

1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2022-09-15

是的，你的理解是对的

2022-01-13

你好，如果抵税的时候是需要结转的。

2021-12-29

减免的年费应该转到营业外收入

2020-08-10

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