运输公司，开出了黏石70多万发票，请问怎么入？成本怎么入？还没有收到成本费用的发票。

就是开出去的发票来的

后期怎么做？

成本怎么入账，如果还没有收到成本的费用呢？

没有收到发票可以暂估，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估

发票来了后同学您好，一般是红字冲回错误的，蓝字记正确的

就是开出去的发票喔，怎么还做暂估？

开了一共开了出去70多万专用发票，如果不入成本，可以入什么？

开票记收入的，您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）

那后期没有成本呢？

没有成本可不做处理的

你说的做的分录我会做，就是运输公司，突然销售黏石，然后开的发票，然后后面不知道怎么做了？就是像料工费没有开出

有需要分摊的成本可以确认一般包括人工，消耗材料，设备折旧等

但是这些都没有收到啊

损益是按权责发生制进行确认的，不是收付实现制

那就先不管嘛，就入一次销售的分录吗？用不用入其他的？