老师您好！前两个月确认收入时用的是完工百分比法，每个月支付的成本好少，工地完工后供应商才把单送过来。这个月想按照公司收款进度来确认收入，这样利润会不会虚高。

同学你好分录是一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-10-16

快账用户3314 追问 2022-09-16 10:01

我们公司是核定征收的个体户，想着建账的时间不久，先选择合适的方法再保持下去。

齐红老师解答 2022-09-16 10:02

您好，这样换的话，会虚高利润

快账用户3314 追问 2022-09-16 10:04

那就还是要按支付出去的成本计算来确认收入。（完工百分比法）

齐红老师解答 2022-09-16 10:06

您好，是的，保持一致核算

快账用户3314 追问 2022-09-16 10:07

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-16 10:08

不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

快账用户3314 追问 2022-09-16 10:09

比如有的工地结算的款已经收回来了，但成本还没有支付完，还是要先放在预收账款下跟着成本来确认收入

齐红老师解答 2022-09-16 10:13

是的，先放在预收账款下跟着成本来确认收入

快账用户3314 追问 2022-09-16 10:19

好的，谢谢您

齐红老师解答 2022-09-16 10:21

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师您好！前两个月确认收入时用的是完工百分比法，每个月支付的成本好少，工地完工后供应商才把单送过来。这个月想按照公司收款进度来确认收入，这样利润会不会虚高。

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>