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总公司代付分公司工资社保公积金,总公司与分公司是独立核算的,请问分公司该如何做账?

2022-09-16 11:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-16 11:54

挂其他应付款-总公司

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挂其他应付款-总公司
2022-09-16
1. 计提工资、社保及公积金 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本等 贷:应付职工薪酬-应付工资/养老保险/公积金 2. 支付工资 借:应付职工薪酬-应付工资 贷:银行存款 贷:其他应付款-代扣社保及公积金 贷:应交税费-个人所得税 3. 支付公积金 借:应付职工薪酬-公积金 借:其他应付款-代扣个人公积金 贷:银行存款 4. 总部代垫社保 借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-代扣个人社保 贷:其他应付款-总部  
2022-09-16
你好; 分录都是一样的做账的; 只是 核算申报税费的时候 ;注意   地方税种独立核算要在地方申报 ; 所得税是汇总总部 一起报所得税的 
2023-06-26
挂分公司的往来款就是了
2022-10-20
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