征税范围以及销项税额

你好，问题计算量比较大，你稍等。

2022-09-16

销售折让不属于征税范围

2024-04-12

关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》（财税〔2016〕25号）第三条：计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。第七条：增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。二、限时优惠（一）根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）一、自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。（二）《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号）三、自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。

2022-08-23

纳税义务人 1、拥有土地使用权的单位和个人是纳税人。 2、拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，其土地的实际使用人和代管人为纳税人。 3、土地使用权未确定的或权属纠纷未解决的，其实际使用人为纳税人; 4、土地使用权共有的，共有各方都是纳税人，由共有各方分别纳税例如:几个单位共有一块土地使用权，一方占60%，另两方各占20%，如果算出的税额为100万，则分别按60、20、20的数额负担土地使用税。征税范围城市、县城、建制镇和工矿区的国家所有、集体所有的土地。从2007年7月1日起，外商投资企业、外国企业和在华机构的用地也要征收城镇土地使用税。

2023-02-28

同学你好。增值税免税适用范围包括但不限于以下几类： 1.农业生产者销售的自产农产品。 2.避孕药品和用具。 3.古旧图书。 4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备。 5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。 6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品。 7.销售的自己使用过的物品。 8.对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食。 9.对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜。 10.对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品。 11.对血站供应给医疗机构的临床用血。 12.对非营利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。 13.对营利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，3年内给予下列优惠：对其自产自用的制剂免征增值税。 14.对铁路系统内部单位为本系统修理货车的业务。 15.生产销售部分饲料产品（单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料、浓缩饲料）。零税率适用于以下范围： 1.纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。 2.境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。相关文件包括《中华人民共和国增值税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中关于税率和免税行为的相关规定。如果还算满意，请给好评哦。

2023-12-20

快账用户8382 追问 2022-09-16 20:52

还有一点能解多少是多少谢谢

齐红老师解答 2022-09-16 20:58

好的，我尽量哈。你稍等

齐红老师解答 2022-09-16 21:02

1、销售折扣为现金折扣，不能作为增值税扣除项。销项税额=100*1500*13%=19500

齐红老师解答 2022-09-16 21:03

2、为采购业务，进项税额=160000*13%=20800元

齐红老师解答 2022-09-16 21:04

3、销售退回业务，开具了红字专票。进项税额转出=45200/（1%2B13%）*13%=5200

齐红老师解答 2022-09-16 21:05

4、开具普通发票，销项税额=1695*13%=220.35

齐红老师解答 2022-09-16 21:08

5、购入运输用汽车，进项税额=32500元。因为是运输用，可抵扣

齐红老师解答 2022-09-16 21:10

6、存货盘亏：做进项税额转出：100*40*13%=520

7、缴纳上月未交增值税：借：应交税费-应交增值税——未交增值税 2540 贷：银行存款 2540

齐红老师解答 2022-09-16 21:15

8、借：原材料 200000%2B2000%2B3000%2B2000=207000 应交税费——应交增值税（进项税额） 26000%2B270%2B120%2B120=26510 贷：银行存款 233510 不知道你是不是急着用，我就一个个解答，一个个发给你

齐红老师解答 2022-09-16 21:16

9、借：管理费用——维修费 8000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1040 贷：银行存款 9040

齐红老师解答 2022-09-16 21:24

10、借：银行存款 1272 贷：其他业务收入 1200 应交税费——应交增值税（销项税额）72 11、借：银行存款 345510 贷：主营业务收入 339000/（1%2B13%）%2B5000%2B1000=306000 应交税费——应交增值税（销项税额）39000%2B5000*9%%2B1000*6%=39510 12、借：管理费用——福利费 11300 贷：银行存款 11300 13、借：管理费用——管理不善导致的存货损失 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 5000/（1%2B13%）*13%=575.22 库存商品 4424.78

齐红老师解答 2022-09-16 21:28

14、进口增值税=200000*（1%2B15%）*13%=29900元 15、自产的货物捐赠给小学，视同销售，销项税=1500*10*13%=1950元

快账用户8382 追问 2022-09-16 21:37

你回答完了给我说一声哟谢谢

齐红老师解答 2022-09-16 22:33

你好，好的哈，我尽快

快账用户8382 追问 2022-09-17 08:27

？请问还解答吗

快账用户8382 追问 2022-09-17 10:21

我有点急今天这个就需要

齐红老师解答 2022-09-17 10:23

你好，在继续做了，不好意思。

快账用户8382 追问 2022-09-17 10:23

太感激谢谢

齐红老师解答 2022-09-17 10:54

16、销项税额=39000%2B540%2B60=39600 17、以旧换新销项税按同期售价为准，1500*100*13%=19500 18、销售自用资产，因前期未抵扣，按2%缴纳销项税额=60000*2%=1200 19、从小规模纳税人那采购，无法抵扣进项税，无进项税，统一计入材料成本 20、没收包装物押金，缴纳增值税，6780/（1%2B13%）*13%=780 21、购买工程物资，借：工程物资贷：银行存款，普票无税额 22、销项税额=565/（1%2B13%）*13%=65 23、销项税额=78（确认其他业务收入） 24、产品投资视同销售，销项税额=3000*10*（1%2B10%）*0.13=4290 25、因未有红字信息表，无法做销项税额负数 26、进项税额=6000元，销项税额=30000元 27、销项税额=720%2B520=1240 28、未认定，不免增值税，销项税额=12000 29、不能抵扣，无进项税 30、进项税额=405元，可用于抵扣 31、可用于抵扣，进项税额=13800元