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老师，上期留底税额264.59，本期销项税额7938，本期认证进项9318，请问如何做凭证

2022-09-19 15:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-19 15:30

你好，本月结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额） 7938，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 9318

快账用户5367 追问 2022-09-19 15:31

请问上期留底的264.59不用在凭证里体现是吗

齐红老师解答 2022-09-19 15:32

你好，是的，是这样的

快账用户5367 追问 2022-09-19 15:33

本期认证的进项税，需要单独先做一张待认证进项税结转进项税的凭证吗

齐红老师解答 2022-09-19 15:34

你好，你单位是先计入待认证进项税额，然后结转到进项税额吗？

快账用户5367 追问 2022-09-19 15:34

是的，老师

齐红老师解答 2022-09-19 15:35

你好，那就需要先做相应的结转处理

2022-09-19

你好。不用做。反正我因为不用交税，有底的就抵扣了。

2023-05-10

你好，借应交税费应交增值税（进项税）5000 应交税费应交增值税（进项税）3700 贷应交税费应交增值税（销项税）16000 应交税费未交增值税

2022-07-12

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-12-08

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-未交增值税

2023-10-20

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