演示账套

你好，资产负债表和利润表的关系不对怎么检查啊

2022-09-20 12:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-20 12:16

你好；勾稽关系不平的；你检查下你的损益科目是否有做错金额；或者是没有结转；或者是调整过跨年损益导致不平

快账用户7222 追问 2022-09-20 12:16

做了跨年，减掉这部分金额还是不对，现在是检查损益类科目是吗

齐红老师解答 2022-09-20 12:17

你好；是的；比如你收入做借方去；你系统可能识别不了；就会不平的

快账用户7222 追问 2022-09-20 12:21

损益科目都没有余额了怎么看啊

齐红老师解答 2022-09-20 12:24

你好；你去看明细账；去看看明细账是否损益科目有不对的；比如第一个是必须检查的,是检查资产负债表本身. 第二个就是资产负债表的未分配利润年初数加利润表净利润本年累计数等于未分配利润期末数,这是检查资产负债表和利润表之间的平衡关系的. 资产负债表不平一般先查科目汇总表平不平;科目汇总表平的话资产负债表不可能不平,不平的话可能就是抄错数字了,在账结法下利润表上面的净利润的本年累计数加上资产负债表上面未分配利润的年初数就等于资产负债表上面的未分配利润的期末数.