麻烦老师看看税务师第五题简答题进行解答，谢谢

您好！ A公司销售自行开发的房地产老项目，因此，可选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。A公司2021年5月开具了增值税普通发票9500万元，其中包括1100万元属于按规定补开发票行为，不再计征增值税。 A公司在2016年5月－2021年4月收到预收款8400万元，应在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关预缴税款： 8400÷（1＋5%）×3%＝240（万元）； A公司在2021年5月开具发票，结转收入，应在次月纳税申报期向主管税务机关补缴增值税税款： 8400÷（1＋5%）×5%－240＝160（万元）。

2022-09-20

应交增值税销项税额是 200*（1+10%）*13%

2022-09-20

）G 公司的相关处理正确，理由：纳税信用 A 级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的，可以自接到税务机关通知之日起 10 个工作日内，向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实，符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的，可不作进项税额转出、追回已退税款、冲减当期允许抵扣的消费税税款等处理。

2022-09-19

你好同学当期可以加计抵减的进项税额＝（40-3-2）×15％＝5.25（万元）。

2022-07-27

1.分开申报税额=（10000-8000)*30%%2B(5000-3000)*40%-3000*5%=1250混合申报税额=（15000-11000)*30%=1200混合申报更优化 2.可以将普通住宅的销售额降为8000*1.2=9600；少收入400，那么可以省税（10000-8000)*30%-400=200

2022-09-08