老师请问一下有个小规模公司2019年建了一些蒙古包。当时开工的时候有的往来方开了发票有的没开。当时的会计就按开来的发票入了主营业务成本，没发票的入了其他应收款，后来这个老板找了相关部门给蒙古包重新评估出了固定资产评估报告，我现在接手了他们让我补入资产呢，我应该怎么调整之前跟这些评估报告里资产有关的的账呢？之前的主营业务成本，和其他应收款该怎么做？

是的，付过的款有发票的入了成本，没发票的入了其他应收款。没付的款也一直挂的呢，但是后来有评估报告了。老板也就没再要发票，

你好，那么咱现在关键是没有固定资产的发票呀，对吧，你所以你也没有办法转入固定资产。

老师之前的发票确实没有固定资产，但按当时的情况是应该做在建工程的，她们做了成本，现在做固定资产我有评估报告。但是不知道之前的怎么调整

你好，嗯，那就可以这样，直接借固定资产贷利润，分配未分配利润。因为已经跨年了所以小企业会计准则也没有以前年度损益调整这个科因为已经跨年了，所以小企业会计准则也没有以前年度损益调整这个科目，咱直接用利润分配来代替。

现在有评估报告