演示账套

个人放贷款给公司，年终收取利息的时候需要开票，请问开什么票，票点是多少

2022-09-21 10:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-21 10:33

同学你好，需要去税局申请代开利息发票，增值税税率是3%

快账用户8274 追问 2022-09-21 10:40

如果去开普票，会不会免税

齐红老师解答 2022-09-21 10:41

同学开具普通发票是免税的，疫情期间是减免的。

快账用户8274 追问 2022-09-21 11:01

除了增值税之外，还有其他税种吗？比如个人所得税，是不是按照利息股息红利所得，征收20%的个人所得税啊

齐红老师解答 2022-09-21 11:05

同学这个是完整的。个人有偿借款给公司个人有偿借款给公司涉及缴纳增值税、附加税以及个人所得税。增值税个人有偿借款给公司取得的利息收入应当按照金融服务中的贷款服务缴纳增值税，适用征收率为3%，应纳税额=不含税利息收入×3%，个人可以到税务机关代开增值税发票给公司。附加税涉及缴纳增值税，自然会涉及缴纳附加税（城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加）。附加税费以实际缴纳的增值税税额为计税依据，城市维护建设税税率根据所在区域的不同分为3档：7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（市区、县城、镇以外的地区）；教育费附加为3%；地方教育费附加为2%，应纳附加税税额=实际缴纳的增值税税额×12%（或10%、6%）。需要注意个人有偿提供借款给公司，如果取得利息收入没有达到增值税起征点（根据财税2016年第36号文附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第五十条规定，增值税起征点幅度为，按期纳税的，为月销售额5000——20000（含本数），按次纳税的，为每次销售额300——500，每个地区在此区间内具体数额的规定有所不同），则无需缴纳增值税和附加税。个人所得税根据《个人所得税法》第二条的规定，个人取得的利息、股息、红利所得应当缴纳个人所得税，即个人有偿借款给公司，取得的利息收入，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%税率的个人所得税。