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企业自查收入,在汇算清缴前自查补收入,成本,税款进行缴纳。汇算清缴时如何在表内体现

2026-04-28 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-28 10:40

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齐红老师 解答 2026-04-28 10:44

您好,1、汇算清缴前自行自查补记以前年度收入、成本,不属于税务稽查查补范畴,不得填报报表稽查查补专属栏次,依据国税发〔2009〕79号规定,统一按自主纳税调整口径填报。 2、未修改上年财务报表的,在A105000纳税调整项目明细表其他行次,分别填报补计收入调增、合规对应成本调减;已反结账修改上年财报的,直接在A101010、A102010对应栏次并入收支核算。 3、调整数据自动同步至所得税年度主表,生成真实应纳税所得额及应补税额,汇缴期内随申报一并缴税常规无滞纳金,涉及往期未预缴税费以当地税务口径为准,保障财报与申报数据一致。

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2026-04-28
你好,具体的是哪一个税款的?
2022-05-11
你好,这个是可以补报的。,建议你就当做这个月的收入入账算了。
2024-11-08
你好,是的,是应该做到二三年里面去的。
2025-03-20
您好,不对,现在要转入营业外支出吧,在汇缴 A105000表 19行(七)调增
2024-05-25
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