免税货物生产领用上月购进的D材料200公斤（进项税已在上月抵扣），该种材料不含税单价为5000元/公斤。 （7）该企业于2022年10月，购入的办公楼一栋，含税价款484.44万元，取得增值税专用发票注明不含税金额444.44万元、税额40万元并于当期认证，企业计划将部分面积用于职工悠闲健身中心。 以上相关票据均符合税法的规定，请安下列顺序计算该企业10月份应缴纳的增值税额： （1）计算销售A产品的销项税额； （2）计算销售B产品的销项税额； （3）计算自产自用新产品的销项税额； （4）计算销售旧资产的应纳税额； （5）当月允许抵扣进项税的合计数； （6）计算该企业10月合计应缴纳的增值税税额。

1计算A产品的销项税是 （800+58/1.13）*0.13=110.67

2.计算销售 B产品的销项税是 29/1.13*0.13=3.34

3.自产自用新产品的销项税30*13%=3.9

4.销售旧资产的应纳税额是 10.3/1.03*0.02=0.2

5.当月可以抵扣进项税额是 （7.8+0.54）*0.9-200*5000*0.13/10000+40=34.506

当月应交增值税的计算 110.67+3.34+3.9+0.2-34.51=83.6

老师第三题为什么不是30×（1+10％）×13％

第四题的1.03是什么呀

为什么第四题要乘以0.02

有30是市场价格，无需再求

老师在吗

以前没有抵扣过按3%实际按2%计算

那老师第五题为啥要除以10000

第四题的1.03是什么

老师在不

老师第四题我明白了

能问问第五题为啥要除以1000吗

把元化为万元，这里是单位换算

谢谢老师！