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Q

小规模纳税人季不超45万免征增值税，季度超过四十五万如何征税？在开具了普票和专票的情况下

2022-09-21 22:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-09-21 22:21

您好，小规模目前超过45万也是免税的

快账用户1829 追问 2022-09-21 22:23

1.能详细说说吗？ 2.普票和专票都免征吗

齐红老师解答 2022-09-21 22:32

您好，超过这个这个金额是普票免税，但是专票不免，是属于3%的·

快账用户1829 追问 2022-09-21 22:38

那同时开具了5%的普票如何享受优惠？

齐红老师解答 2022-09-21 22:38

您好，小规模纳税人开5%的话，仍然执行一个季度45万的免费额度的

快账用户1829 追问 2022-09-21 22:39

在超出四十五万的情况下

齐红老师解答 2022-09-21 22:43

超出40万的话，就是正常征收了

快账用户1829 追问 2022-09-21 22:44

是按超过部分征税，还是全额包含45万征税？

齐红老师解答 2022-09-21 22:45

您好，如果超过的话，是全部征收，和之前一样

快账用户1829 追问 2022-09-21 22:47

之前是怎么操作的？可以详细的说一下吗？，就是针对于这个超过45万不超过45万，然后他开具的一个专票普票，是怎么处理的？会有什么情况？

齐红老师解答 2022-09-22 00:10

之前就是开普票，不管那个税率，超过45万就全额征收

齐红老师解答 2022-09-22 00:10

之前专票有1%的税率

齐红老师解答 2022-09-22 00:10

区别就在这里了其他没了

您好，小规模目前超过45万也是免税的

2022-09-21

你好，只需要看季度销售额就可以的。21万的不需要缴纳。

2022-01-04

开免税发票500万以内都是免税的。

2022-12-16

同学你好这个五十万都要缴税的

2022-02-22

单月能够超过十万

2023-10-10

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