老师，公司一直用承兑支付货款，以前是纸质承兑，所以经常漏记，现在整理应付账款，实际只有一百多万，但是账面切有700万，是很多年漏记造成的，会计都换了好几批了，资料肯定找不齐，我应该如何处理

老师，公司一直用承兑支付货款，以前是纸质承兑，所以经常漏记，现在整理应付账款，实际只有一百多万，但是账面切有700万，是很多年漏记造成的，会计都换了好几批了，资料肯定找不齐，我应该如何处理

A公司2021年全年实现会计利润2000万元，公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初，递延所得税资产借方余额为20万元，递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元，2、交易性金融资产成本700万元，期末公允价值为900万元，3、2020年12月31日投入使用的一台设备，原始价值605万元预计使用年限5年，残值5万元，税法规定使用年限10年，按直线法计提折旧，会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元，存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了，怎么还没

老师上次提问的问题还没有解决就是商业汇票盖错章，银河公司与南缆公司有业务往来，与华缆公司，联缆公司没业务往来。华缆与联缆有业务往来，后面三个公司都是同一个老板，银河公司付了30w商业汇票给南缆，会计错章，拿了华电财务章盖，在了汇票粘单 被背书人写了 华缆公司全称盖 华缆财务章，旁边又背书出去 盖的是联缆财务章，被背书人：写的是联缆公司全称签章也是联缆财务章。作为华缆会计之前做会计分录是：收到承兑：借：应收票据 30w，贷：应收账款 —银河 30w ，支付联缆汇票：借：应付账款 30w 贷：应收票据 30w。南缆公司准备注销，账也平，看了它和银河往来款没有做这笔收到30w汇票。现在涉及华缆公司账务，如何冲平华缆 公司一次预银河收款30w，银河和华缆没业务往来的。以及上次固定资产忘记计提的事

案例1:货币资金管理漏洞给出纳挪用和贪污公款提供了可乘之机资料:刘宝莉是武汉某房地产公司财务科出纳员，给人印象是兢兢业业、勤勤恳恳、待人热情、工作积极，不论分内分外的事，她都主动去做，很受领导器重和同事信任。然而，2013年10月刘宝莉却因挪用公款和贪污，被判处有期徒刑8年。其主要犯罪经过如下:1.2011年2月，私自开出支票挪用20万元，转入丈夫所开超市的银行账户上，并在期末伪造一张银行存款调节表:2.2012年元月，以提取备用金的名义提出现金6万元，供个人使用。此后的一年多内，以提取备用金名义套取现金60万元，以现金收入不入账等手段挪用6万元;3.2012年12月底，公司在清理过期未收的应收账款时，发现曾经有3笔收款，未在银行日记账和余额调节表中反映，但当时正值期末结账和报表编制期间，加上人手较少，没有对此事进行专项清查。2013年3月，公司决定4月份对财务部门工作人员进行调整，刘宝莉于2013年3月28日畏罪潜逃。要求:根据上述资料，分析该房地产公司货币资金内部控制是否存在缺陷

一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款，（工程期间是股东张三在垫付费用，后来收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡个人费用也在里面，也在支付公司一些费用，反反复复的），现在需要把以前账都整理起来，每一次明细账都整理出来了，请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万，股东张三通过对公账户转到了个人卡，分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账，如何核对公司欠股东张三多少钱？在哪里可以查找出来，我是会计小白，谢谢老师了