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请问 去年所结转成本 工程施工-合同成本35800 贷应付账款 结转成本主营业务成本35800 贷工程施工-合同成本 我怎么冲回？

2022-09-22 14:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-22 14:38

同学您好，成本已转平就不需要再冲回了的，是正常的了

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快账用户4499 追问 2022-09-22 14:38

多结转的成本 需要调账

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齐红老师 解答 2022-09-22 14:44

同学您好，要查明多转原因和金额才能按原因进行处理的

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快账用户4499 追问 2022-09-22 14:45

就是无票多结转了 我已经知道我现在就是想知道分录怎么做

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齐红老师 解答 2022-09-22 14:55

借：主营业务成本负数，贷：工程施工-合同成本负数

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快账用户4499 追问 2022-09-22 14:56

不用以前年度损益调整？往来不需要调？

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齐红老师 解答 2022-09-22 15:24

是往年的金额大的通过以前年度损益调整

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相关问题讨论
同学您好，成本已转平就不需要再冲回了的，是正常的了
2022-09-22
你好，对的是的，是这么做的。
2021-08-11
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-12-30
这个看你实际情况，你看一下你们实际有入库吗？如果没有入库，直接送到工地上的，直接可以做工程施工。
2023-07-24
差额直接计入主营业务成本调整
2024-01-19
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