老师，我手上只有2019年3-12月的现金流量表，我现在要把1-2月的数据，手动的添加到本年累计金额里面。因为公司现在准备审计，需要提供2019年全年的财务报表。我现在看着库存现金和银行存款的明细账，弄一下。我想请问老师，发放农民工工资，是归到我用红色框出来的哪一项去？这家公司是建筑公司。

老师，那代扣社保个人部分和申报本月社保，这两个呢？是都归到“支付的职工薪酬”那栏？

你好，代扣社保个人部分和申报本月社保，是公司员工还是？

公司员工

是都归到“支付的职工薪酬”那栏？是

老师，我按照1-2月库存现金和银行存款的明细账都对应加到3-12月的现金流量表对应的本年累计金额里面了。为什么期末现金余额还是不等于资产负债表12月的货币资金期末余额呢？

你好，应该是做的有问题 是不是现金流量表编制的有问题

老师，3-12月的现金流量表的期末现金余额2552703.70是等于12月资产负债表货币资金期末余额2552703.70。那说明，他原本的3-12月的现金流量表编的是没错的吧？只是因为他的数据是从3-12月的，所以，只有期初现金余额是跟资产负债表上货币资金的年初余额不一样。我是在他3-12月数据的基础上，加上了1-2月现金和银行存款的数据，然后期初现金余额我按照12月资产负债表货币资金期初余额写的。这个怎么会导致期末现金余额不一致呢？

老师，您看一下，我后面发您的这个现金流量表，是我把1-2月的给加进来了的。但是期末现金余额不等啊。

1—2月份的现金流量表与货币资金相等嘛？

老师，就是没有1-2月的现金流量表，所以我要手动在3-12月现金流量表里面去加。

我是根据1-2月库存现金和银行存款明细账分别归到现金流量表里面的项的。

3—12月份的现金流量表的金额对上了吗

3-12月现金流量表的期末现金余额和12月资产负债表12月的期末货币资金的余额是一致的。就是奇怪，我把1-2月的加进去，现金流量表的期初余额按照资产负债表的年初货币资金余额填了。期末的就是不一致的

那么就不管1—2月份就好了

老师，现在公司是要准备审计了，审计要提供2019年全年的财务报表数据。

您好，提供12月份财务报表数据是可以的

老师，我刚刚查了下账，前会计是把发放农民工工资做在了应付职工薪酬科目。那现金流量表，要归到支付的职工薪酬那一栏里面吗？