你好老师 合并报表中，存货内部交易的抵消，留一部分卖一部分，先假设都卖出去，第二步再对留存存货的虚增价值进行抵消，分录借：营业成本 贷：存货 借方为什么是营业成本呢
你好 对第一步的调整， 第一步是假设都卖出去了，所以收入和成本同时对冲。 第二步，是对第一步的调整，因为还没有卖出去，所以抵减的营业成本只限于已销售的部分，未销售的部分的虚增部分要调减存货和第一步多冲减的营业成本。
-
Q
老师，有时候编制合并报表时，内部交易的抵消分录是抵交易的全额，我看到有时候抵的是差额，这个有什么区别？ 比如，母公司把存货100卖给子公司300，期末都未卖出，全额抵消分录是 借，营业收入300 贷，营业成本200 存货100， 差额抵消分录是 借，营业收入200 贷，营业成本200
-
Q
你好老师 合并报表中，存货内部交易的抵消，留一部分卖一部分，先假设都卖出去，第二步再对留存存货的虚增价值进行抵消，分录借：营业成本 贷：存货 借方为什么是营业成本呢
-
Q
集团之间内部存货交易的抵消分录。若上一期全部存货均已销售，上一期抵消分录借：营业收入 贷：营业成本。这一期则不用编制相关分录。这一期只针对上一期没有卖出去的存货进行编制分录是吗？
-
Q
合并报表中抵消未实现的存货内部损益，有一步第二年假设没卖的全部卖掉 借 利润分配…年初 贷 营业成本 之前抵消是借 营业成本 贷：存货 那么实现了的话不应该是 借：存货 贷：营业成本 为什么变成了 未分配利润 年初呢 不上假设本月才卖掉的吗
-
Q
合并报表里，产生内部交易，甲是乙的母公司。甲的存货卖给乙，成本是80，售价是100，如果乙卖给第三方百分之60，分录是借营业收入 100 贷营业成本100 借主营业务成本8 贷存货8。如果乙全部卖给第三方，分录是借营业收入100 贷营业成本100 如果乙一点没卖出去，分录借营业收入100 贷营业成本100 借营业成本20 存货20对吗
热门问答 更多>
-
老师，请问下。我们公司团建，给员工吃的饭。让人家宝信掉给我们开普票还是专票呢？
-
电商按平台结算收入确认当期收入，但进项发票是按汇款金额开票，存在当月进项次月开票情况，故需交的税费多，如果确认收入的申报金额跟实际当月平台结算收入有差异，分录该怎么做？
-
所有权不以占有为前提吗？
-
各位老师，大家好，我们是合作社，然后有些销售收入，就收到公司一个员工微信上面了，然后他提现再转到合作社的公户上，类似这种的账务，怎么做账务处理呢，请老师们指点一下，谢谢
-
A不属于法律事实吗？
-
销售软件产品增值税税率是多少，一般人
-
老师 具体用什么方法？能详细说说吗？
-
我要发放的工资没计提，当月发当月计提可以不
-
老师有资金预算表的模板？谢谢
-
我想问一下，就是有离职人员，但是他们的提成是离职以后才发的，这种情况其实对公发是可以的吧，如果他们已经办理离职的话，后面发提成对公发其实也可以吧，我觉得这是正常情况
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
哦哦明白啦 谢谢
还有个问题，这个第五个公式，上年购入存货，本年全部售出 借：未分配利润，贷：营业成本 为什么直接借鉴第四个公式，说存货没了卖出去了，存货的虚增就转给他结转的营业成本，变成了营业成本的多算，金额也是跟存货的金额一样的、不用冲抵卖方收入买方成本了吗 之前的那个公式借：营业收入 待：营业成本 这个公式不用考虑了吗
是的，这里边有顺延上年的分录，先假设都卖出了上年的未实现部分。如果期末还没卖出去，还有最后一笔分录再填整。所以不用担心。
第5个分录上年购入的存货，本年全部售出 借：未分配利润—年初 贷：营业成本，只看这个分录怎么理解呀
这是个假设，先假设卖出了，是对上年末 借：主营业务成本(替换成年初未分配利润） 贷：存货（替换成主营业务成本） 的呼应和延续。